Fiscalité des locations Airbnb en 2024
- Tatiana Dafré
- 11 nov. 2024
- 3 min de lecture
Vous avez bien en location Airbnb et vous ne savez pas quel régime fiscal choisir ? Vous souhaitez mettre en location votre bien mais vous ne savez pas quelle fiscalité s'appliquera ?
En France, la fiscalité des locations Airbnb peut varier en fonction de plusieurs critères, notamment la nature de l'activité (professionnelle ou non professionnelle), les revenus générés et le type de location (meublée ou non meublée). Voici un guide des différentes options fiscales pour les loueurs Airbnb en France.
1. Le régime micro-BIC adapté à la fiscalité Airbnb
Le régime micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) est l'option la plus simple pour les particuliers qui souhaitent louer leur bien via Airbnb. Ce régime s'adresse aux loueurs dont les revenus annuels issus de la location meublée ne dépassent pas 77 700 €. Il offre une approche simplifiée en appliquant un abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus locatifs. En d’autres termes, seulement 50 % des revenus sont imposés, ce qui permet de réduire la base imposable.
Pour les logements classés "meublés de tourisme", l’abattement est de 71 % au lieu de 50 %. Cela peut représenter une réduction fiscale significative, mais implique de respecter certaines exigences, notamment le classement du bien par un organisme agréé.
2. Le régime réel simplifié
Le régime réel simplifié est recommandé pour les loueurs générant des revenus locatifs plus importants ou souhaitant déduire leurs charges réelles. Ce régime est accessible aux revenus locatifs dépassant le seuil du micro-BIC (77 700 €) ou peut être choisi volontairement même si les revenus sont inférieurs à ce seuil.
Le régime réel permet de déduire des charges comme les frais de gestion, les intérêts d’emprunt, les dépenses d’entretien, les travaux, les assurances, et les taxes foncières. Cette option est particulièrement avantageuse pour les biens nécessitant d’importants investissements, car elle permet de réduire significativement le revenu imposable, voire de créer un déficit qui sera reporté sur les années suivantes.
3. La location meublée non professionnelle (LMNP)
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) concerne les propriétaires dont les revenus locatifs n'excèdent pas 23 000 € par an ou représentent moins de 50 % de leurs revenus globaux. Ce statut offre une certaine souplesse, car il est compatible avec le régime micro-BIC et le régime réel simplifié.
En LMNP, les loueurs peuvent amortir le bien immobilier et son mobilier. Cela signifie que chaque année, une fraction du prix d’achat du bien et du mobilier peut être déduite des revenus locatifs, ce qui réduit l’assiette imposable. Cet amortissement est très avantageux pour les loueurs car il permet de minorer les revenus imposables, souvent pendant plusieurs années.
4. La location meublée professionnelle (LMP)
Le statut de Loueur en Meublé Professionnel (LMP) est réservé aux propriétaires qui perçoivent plus de 23 000 € de revenus locatifs par an et pour qui ces revenus représentent plus de 50 % des revenus globaux du foyer fiscal. Les loueurs en LMP bénéficient également de l'amortissement du bien et des meubles, ce qui peut significativement réduire l'imposition.
L’avantage du statut LMP est la possibilité de déduire les déficits de l’ensemble des revenus du foyer fiscal. En cas de vente du bien, les plus-values sont également exonérées sous certaines conditions de détention. Cependant, ce régime implique une inscription au registre du commerce et des sociétés (RCS), ce qui peut ajouter des formalités administratives supplémentaires.
5. La fiscalité des revenus fonciers pour la location nue
Enfin, pour ceux qui optent pour une location nue (non meublée), les revenus sont soumis à la fiscalité des revenus fonciers. Ce régime permet de déduire les charges réelles comme les travaux, les intérêts d’emprunt et les charges de copropriété. Toutefois, contrairement aux locations meublées, il n’est pas possible de bénéficier d’un abattement forfaitaire ou de l’amortissement du bien.
En conclusion, en fonction de vos revenus locatifs, de la nature de votre location (meublée ou non meublée) et de vos objectifs, il est possible de choisir entre différents régimes fiscaux en France pour optimiser la fiscalité de votre location Airbnb. Avant de faire un choix, il est conseillé de consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour évaluer la solution la plus avantageuse selon votre situation personnelle.
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